Ilustrasi : Ingin menginput nilai saldo awal PPN Keluaran sebesar Rp 110.000 dengan nilai DPP sebesar Rp 1.000.000 (Tarif PPN sebesar 11%) dan ingin nilai PPN tersebut bisa tampil dalam SPT Masa PPN/PPNBM di Accurate Online.

Berikut langkah-langkah menginput nilai saldo awal PPN Keluaran sehingga bisa tampil dalam SPT PPN/PPNBM :

  1. Buat barang baru dengan Jenis Barang adalah Non Persediaan melalui menu Persediaan | Barang dan Jasa.

    Membuat Barang Non Persediaan

  2. Ke tab Penjualan / Pembelian, aktifkan Pajak “PPN” kemudian ‘Simpan’.

    Mengaktifkan fitur PPN pada Barang Non Persediaan

  3. Selanjutnya buat transaksi Faktur Penjualan, melalui menu Penjualan | Faktur Penjualan, pilih Pelanggan atas transaksi PPN Keluaran tersebut, lalu pilih barang Non Persediaan yang telah dibuat di langkah 1 dan isikan Harga Barang dengan nilai DPP-nya lalu klik Lanjut.

    Membuat Transaksi Faktur Penjualan untuk Saldo Awal PPN Keluaran

  4. Masih di formulir Faktur Penjualan, pilih kembali barang Non Persediaan tersebut kemudian isikan harga barang-nya dengan nilai minus dari DPP, yaitu Rp – 1.000.000 dan jangan centang informasi ‘PPN’-nya lalu klik Lanjut.

    Membuat Barang Non Persediaan dengan Nilai Minus

  5. Sehingga pada formulir Faktur Penjualan tersebut akan tampil senilai PPN-nya saja yaitu sebesar Rp 110.000 (lihat gambar).

    Tampilan transaksi Faktur Penjualan untuk menginput Saldo Awal PPN Keluaran

  6. Simpan transaksi Faktur Penjualan tersebut dan akan dihasilkan jurnal transaksi seperti berikut ini. Dan pada Laporan SPT PPN/PPNBM transaksi akan tampil dan bisa di export untuk keperluan impor ke e-faktur PPN/PPNBM.

    Jurnal Saldo Awal PPN Keluaran

     

  7. Langkah terakhir adalah membuat transaksi Penerimaan Penjualan atas Faktur Penjualan tersebut, lakukan diskon penerimaan ke akun Equitas Saldo Awal sehingga jurnal yang terbentuk adalah sebagai berikut.

    Diskon ke akun Equitas Saldo Awal pada Transaksi Penerimaan Penjualan

    Penerimaan Penjualan untuk Faktur Penjualan Saldo awal PPN Keluaran

    Jurnal Transaksi Penerimaan Penjualan

  8. Dengan demikian jurnal secara keseluruhan atas transaksi ini adalah Equitas Saldo Awal (Dr) pada PPN Keluaran (Cr).

Catatan : untuk saldo awal PPN Masukan (transaksi pembelian) bisa dilakukan dengan cara yang sama, namun pada langkah ke-3 dan seterusnya lakukan penginputan transaksi melalui formulir Faktur Pembelian melalui menu Pembelian. Sehingga jurnal yang terbentuk akan seperti berikut ini. Dan dengan jurnal secara keseluruhan menjadi PPN Masukan (Dr) pada Equitas Saldo Awal (Cr).

Jurnal Transaksi Faktur Pembelian untuk Saldo Awal PPN Masukan

Jurnal Pembayaran Pemasok atas Faktur Saldo Awal PPN Masukan